赤峰熱水器維修公司(赤峰熱力公司維修電話)

前沿拓展：

本期在產(chǎn)品大幅增加，主要系新增合并LXML所致。

（三）2018年末庫存消耗品構(gòu)成

庫存消耗品系本期納入合并范圍的LXML的庫存消耗品，單位價(jià)值小且種類繁多，共計(jì)三萬多種，主要為LXML外購的酸、石灰、萃取劑、柴油等原輔料。

（四）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備大幅度增加的原因是本期LXML納入合并范圍，其存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額較大。LXML計(jì)提大額跌價(jià)準(zhǔn)備的主要存貨是礦石以及備品備件，LXML在對(duì)存貨核算時(shí)，定期對(duì)存貨的價(jià)值進(jìn)行減值測算，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則進(jìn)行跌價(jià)補(bǔ)提。其中對(duì)庫存的備品備件，公司采用庫齡方式測算，對(duì)庫齡12年的備品備件計(jì)提50%的跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)庫齡2年以上的備品備件，則按100%計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，該部分合計(jì)計(jì)提了1.25億元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對(duì)礦石的核算中，LXML對(duì)不同礦石進(jìn)行了分類，對(duì)其中品位較低的礦石（低于1%），由于后續(xù)加工成本較高，基于謹(jǐn)慎性原則，對(duì)其全額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備；對(duì)其他礦石則按可變現(xiàn)凈值測算后進(jìn)行減值計(jì)提，通過上述測算，合計(jì)對(duì)礦石計(jì)提了5.27億元的跌價(jià)準(zhǔn)備。

會(huì)計(jì)師意見：赤峰黃金的存貨增加主要是由于新增合并LXML所致。而LXML對(duì)存貨減值的計(jì)提和測算方式延續(xù)了之前的會(huì)計(jì)政策，具有一貫性和合理性。赤峰黃金在存貨減值準(zhǔn)備計(jì)提方面，已充分考慮了可能產(chǎn)生的減值因素和跡象，會(huì)計(jì)處理上遵循了謹(jǐn)慎性原則。

11、據(jù)披露，公司2018年度可供出售金融資產(chǎn)230.41萬元，去年5230.41萬元，同比下降95.59%。其中主要為對(duì)被投資單位分宜長信匯智資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）計(jì)提減值準(zhǔn)備5000萬元。請公司披露投資分宜長信匯智資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）的時(shí)間、金額、決策機(jī)制、收益分配安排、本期計(jì)提減值準(zhǔn)備的依據(jù)、投資資金具體流向、合伙企業(yè)主要合伙人及與公司是否具有關(guān)聯(lián)關(guān)系等，以及前期履行的決策程序和信息披露義務(wù)。

答復(fù)：

（一）本次投資的決策過程及信息披露

2016年10月24日，公司召開第六屆董事會(huì)第九次會(huì)議，以7票同意、0票反對(duì)、0票棄權(quán)的表決結(jié)果審議通過了《關(guān)于參與認(rèn)購并購基金份額的議案》，同意公司作為有限合伙人參與投資設(shè)立分宜長信匯智資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）（簡稱匯智基金），認(rèn)購金額人民幣5,000萬元，資金來源為公司自有資金。同日，公司與分宜長信資產(chǎn)管理有限公司簽署《分宜長信匯智資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）有限合伙人認(rèn)購意向協(xié)議》。

2016年10月25日，公司與分宜長信資產(chǎn)管理有限公司(簡稱分宜長信)及其他參與認(rèn)購方正式簽署《分宜長信匯智資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）之有限合伙協(xié)議》，確認(rèn)本次投資事宜。協(xié)議主要條款包括基金的管理模式、投資模式等與《分宜長信匯智資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）有限合伙人認(rèn)購意向協(xié)議》無差異。

2016年10月25日，公司發(fā)布了《關(guān)于擬參與認(rèn)購并購基金份額的公告》（2016056），披露了董事會(huì)關(guān)于投資匯智基金的審議情況、合作方情況、投資標(biāo)的情況、簽署意向協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容、投資目的和風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容；2016年10月27日，公司發(fā)布《關(guān)于參與認(rèn)購并購基金份額的進(jìn)展公告》（2016057），披露了簽署《分宜長信匯智資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）之有限合伙協(xié)議》的進(jìn)展、其他主要認(rèn)購主體的基本情況等內(nèi)容；2016年11月16日，公司發(fā)布《關(guān)于參與認(rèn)購并購基金份額的進(jìn)展公告》（2016059），披露了匯智基金在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成私募股權(quán)投資基金備案手續(xù)的進(jìn)展情況。

公司本次對(duì)外投資履行了內(nèi)部決策程序，并對(duì)投資進(jìn)展情況及時(shí)進(jìn)行了信息披露。

（二）投資人、收益分配安排及投資資金流向

1、投資人及投資比例

2016年10月25日，公司與分宜長信及其他參與認(rèn)購方正式簽署《分宜長信匯智資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）之有限合伙協(xié)議》確認(rèn)本次投資事宜。具體認(rèn)購情況如下：

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公司與匯智基金其他合伙人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2、收益分配安排

對(duì)于基金通過項(xiàng)目投資及其他產(chǎn)生的可分配收入，普通合伙人根據(jù)基金運(yùn)行及項(xiàng)目投資情況在全體合伙人之間進(jìn)行分配；合伙企業(yè)的可分配收入首先按全體合伙人的實(shí)繳出資比例進(jìn)行分配，直至全體合伙人收回其全部實(shí)繳出資額；對(duì)于可分配收入超出全體合伙人實(shí)繳出資額的年化8%（復(fù)利計(jì)算）的部分（“超額收益部分”），基金管理人提取超額收益部分的20%作為超額業(yè)績報(bào)酬，剩余超額收益部分按全體合伙人實(shí)繳出資額的比例進(jìn)行分配。

（三）投資資金流向

根據(jù)合伙協(xié)議，匯智基金的投資方向?yàn)椋阂怨蓹?quán)投資形式投資于具有競爭優(yōu)勢和較好發(fā)展前景的重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)。

根據(jù)匯智基金《截至2018年12月31日運(yùn)營報(bào)告》，截止2018年12月31日，匯智基金總計(jì)出資4.88億元認(rèn)購某信托計(jì)劃劣后級(jí)份額，某商業(yè)銀行出資8億元認(rèn)購該信托計(jì)劃優(yōu)先級(jí)份額，總計(jì)投出資金成本約12.88億元。

截止2018年12月31日，匯智基金所投信托計(jì)劃的投資組合持倉如下：

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（四）本期計(jì)提減值準(zhǔn)備的依據(jù)

根據(jù)匯智基金《截至2018年12月31日運(yùn)營報(bào)告》及《2018年度審計(jì)報(bào)告》，截至2018年12月31日，信托計(jì)劃的凈值低于銀行出資本金，匯智基金投資于信托計(jì)劃的劣后級(jí)份額計(jì)提減值準(zhǔn)備至0。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司會(huì)計(jì)政策，公司于2018年末計(jì)提“可供出售金融資產(chǎn)”減值準(zhǔn)備5,000萬元。

12、據(jù)披露，公司2018年度固定資產(chǎn)30.77億元，去年15.80億元，同比增加94.82%；固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)39.71%，去年占比32.64%，主要為企業(yè)合并所致。在建工程1.86億元，去年8378.27萬元，同比增加121.66%。主要系本期廣源科技新廠區(qū)建設(shè)及華泰礦業(yè)、五龍黃金井巷工程投入增加所致。請公司補(bǔ)充披露：（1）在建工程主要項(xiàng)目及進(jìn)展情況，包括但不限于投資預(yù)算、資金來源、建設(shè)進(jìn)度及預(yù)計(jì)完工時(shí)間；（2）分項(xiàng)列示最近三年由在建工程轉(zhuǎn)固的資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品、設(shè)計(jì)產(chǎn)能、實(shí)際產(chǎn)出、資產(chǎn)賬面價(jià)值，實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況是否與預(yù)計(jì)相符；（3）列示固定資產(chǎn)項(xiàng)下合并的各資產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)產(chǎn)品、產(chǎn)能、實(shí)際產(chǎn)量及資產(chǎn)凈值；（4）分項(xiàng)列示在建工程對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品、產(chǎn)能、是否達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，至今尚未轉(zhuǎn)固的具體原因。請年審會(huì)計(jì)師就上述問題發(fā)表意見。

答復(fù)：

（一）2018年度在建工程變動(dòng)情況

公司《2018年年度報(bào)告》 “第十一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告—七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋—（十）在建工程”對(duì)在建工程情況、重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況包括投資預(yù)算、資金來源、建設(shè)進(jìn)度等信息進(jìn)行了披露。

截至2018年末，公司按子公司分別列示的在建工程與上年同期相比具體變動(dòng)情況如下表所示：

單位：人民幣元

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2018年度公司在建工程主要為：（1）境內(nèi)礦山子公司特別是五龍黃金井巷工程。五龍黃金井巷工程本期增加3,476.36萬元，占本期新增金額的34.11%。

（2）本期新合并的LXML經(jīng)營的Sepon銅金礦在建工程。截至2018年末，LXML固定資產(chǎn)147,361.76萬元，占本期新增金額的98.39%，在建工程3,479.44萬元，占本期新增金額的34.14%。因此本期企業(yè)合并對(duì)公司固定資產(chǎn)及在建工程影響較大。

（3）控股子公司廣源科技新廠區(qū)一期工程。廣源科技新廠區(qū)在建工程本期增加2,337.75萬元，占本期增加金額的22.94%。

（二）在建工程轉(zhuǎn)固情況

1、最近三年在建工程轉(zhuǎn)固情況

（1）2018年度在建工程轉(zhuǎn)固情況

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（2）2017年度在建工程轉(zhuǎn)固情況

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（3）2016年度在建工程轉(zhuǎn)固情況

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2、在建工程、固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)產(chǎn)能情況

（1）廣源科技現(xiàn)有老廠區(qū)生產(chǎn)能力已經(jīng)趨于飽和，自2016年3月開始新廠區(qū)一期工程建設(shè)，項(xiàng)目計(jì)劃總投資8,035萬元，形成年拆解冰箱、彩電、洗衣機(jī)、空調(diào)、電腦200萬臺(tái)/年的生產(chǎn)能力，項(xiàng)目建設(shè)期一年，資金來源為企業(yè)自籌。新廠區(qū)一期工程已于2018年10月份完工，形成主要處理產(chǎn)品及產(chǎn)能如下：（1）冰箱、空調(diào)器20萬臺(tái)/年；（2）電視、電腦176萬臺(tái)/年；（3）洗衣機(jī)6萬臺(tái)/年；（4）打印機(jī)、復(fù)印件12萬臺(tái)/年；（5）油煙機(jī)、熱水器96萬臺(tái)/年，年處理量310萬臺(tái)/件。新廠區(qū)建設(shè)目前已經(jīng)處于決算收尾階段，環(huán)保驗(yàn)收等各項(xiàng)手續(xù)也在有序辦理過程中，計(jì)劃于2019年7月份投入使用。

（2）全資子公司雄風(fēng)環(huán)保20152017年在建工程主要是“低品位復(fù)雜物料稀貴金屬清潔高效回收項(xiàng)目”和工程技術(shù)中心，兩個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算金額為7.65億元，項(xiàng)目完工時(shí)間為2017年7月。雄風(fēng)環(huán)保在建工程轉(zhuǎn)固的資產(chǎn)大部份都是預(yù)轉(zhuǎn)固（即尚未結(jié)算），設(shè)計(jì)處理能力為20萬噸/年，目前投入可以達(dá)到13萬噸/年，在建工程預(yù)轉(zhuǎn)固的賬面價(jià)值為5.07億元。

（3）礦山子公司的生產(chǎn)特點(diǎn)是邊探礦、邊采礦、邊建設(shè)，因此每年伴隨著采礦作業(yè)的推進(jìn)，都會(huì)發(fā)生井巷工程的建設(shè)投資特別是主運(yùn)輸巷道投資（主運(yùn)巷道隨作業(yè)面推進(jìn)建設(shè)），該投資主要是維持原有產(chǎn)能，并非進(jìn)行補(bǔ)充建設(shè)以增加產(chǎn)能。

在建工程尚未轉(zhuǎn)固是由于單體工程尚未完工或雖有轉(zhuǎn)固卻需持續(xù)建設(shè)的未完工程（如主運(yùn)巷道工程）。

會(huì)計(jì)師意見：年審會(huì)計(jì)師認(rèn)為，審計(jì)中已檢查了公司在建工程及固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的具體情況，并未見異常情況發(fā)生。公司本年度在建工程、固定資產(chǎn)余額的增加主要是因合并范圍的變化所致，公司報(bào)表數(shù)據(jù)的披露和列示準(zhǔn)確。

13、據(jù)披露，報(bào)告期內(nèi)公司無形資產(chǎn)11.68億元，去年3.33億元，同比增加250.43%。主要為企業(yè)合并帶來的探、采礦權(quán)增加25.19億元、勘探支出增加959.51萬元、復(fù)墾義務(wù)增加13.12億元和其他無形資產(chǎn)增加4238.20萬元。請公司補(bǔ)充披露：（1）企業(yè)合并帶來的探、采礦權(quán)的具體項(xiàng)目名稱、金額、地點(diǎn)、預(yù)計(jì)資源儲(chǔ)量和收益；（2）復(fù)墾義務(wù)增加13.12億元的依據(jù)、原因，復(fù)墾的具體礦山項(xiàng)目名稱、地址和背景情況等；（3）企業(yè)合并帶來的其他無形資產(chǎn)的具體明細(xì)和構(gòu)成，本期增加的原因及合理性。請年審會(huì)計(jì)師就上述問題發(fā)表意見。

答復(fù)：

（一）企業(yè)合并產(chǎn)生的礦權(quán)

2018年，公司收購MMG Laos Holdings Limited（現(xiàn)已更名為CHIJIN Laos Holdings Limited，簡稱CHIJIN Laos） 100%已發(fā)行股份，CHIJIN Laos系注冊于開曼群島的持股型公司，除持有LXML90%的股權(quán)外無其他業(yè)務(wù)或資產(chǎn)。LXML注冊于老撾，主要從事老撾Sepon銅金礦的開發(fā)運(yùn)營，老撾政府持有LXML剩余10%的股權(quán)。根據(jù)交易各方簽署的《股份購買協(xié)議》，本次交易對(duì)價(jià)為2.75億美元。

LXML在老撾擁有1項(xiàng)采礦權(quán)證和一項(xiàng)探礦權(quán)，即Sepon銅金礦，采礦權(quán)位于沙灣拿吉（Savannakhet）省Vilabouly地區(qū)，采礦權(quán)面積99.31平方千米，有效期為2011年9月30日至2019年9月29日，開采礦種為銅礦及金礦；探礦權(quán)位于沙灣拿吉省Vilabouly地區(qū)，探礦權(quán)面積1,150平方千米，有效期為2017年9月30日至2020年9月29日，探礦品種為為銅礦及金礦。

LXML資源量、儲(chǔ)量詳見問題7答復(fù)。

（二）復(fù)墾義務(wù)

復(fù)墾義務(wù)增加13.12億元為LXML管理層預(yù)計(jì)的Sepon銅金礦礦山復(fù)墾義務(wù)支出（可參考問題16回復(fù)）。根據(jù)LXML的復(fù)墾計(jì)劃，2027年閉坑時(shí)預(yù)計(jì)產(chǎn)生約3.17億美元的復(fù)墾支出，考慮通脹因素折現(xiàn)后為1.89億美元（2018年底匯率折算約為12.99億元）計(jì)入無形資產(chǎn)，進(jìn)行攤銷，并在每年確認(rèn)因通脹原因產(chǎn)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（三）其他無形資產(chǎn)

本期增加的其他無形資產(chǎn)主要是LXML公司以前年度的一些設(shè)計(jì)、可研支出以及零星的軟件，該部分資產(chǎn)大部分在2010年前發(fā)生，合計(jì)611萬美元（根據(jù)2018年12月31日匯率折算約合人民幣4194萬元），已經(jīng)全部攤銷完畢。

會(huì)計(jì)師意見：年審會(huì)計(jì)師認(rèn)為，在年報(bào)審計(jì)過程中，會(huì)計(jì)師已對(duì)合并LXML新增的采礦權(quán)、探礦權(quán)、復(fù)墾義務(wù)及其他無形資產(chǎn)執(zhí)行了相關(guān)審計(jì)程序，確認(rèn)了上述資產(chǎn)的存在性、負(fù)債的完整性、以及資產(chǎn)所有權(quán)列示的準(zhǔn)確性。上述列示的資產(chǎn)是真實(shí)存在的，披露的無形資產(chǎn)增減原因也是合理的。

14、據(jù)披露，公司2018年度其他流動(dòng)資產(chǎn)4306.56萬元，去年同期1.46億元，下降70.46%。主要原因?yàn)檠苌ぞ哂?567.05萬元降為0，理財(cái)產(chǎn)品由620萬元降為0，結(jié)構(gòu)性存款由4000萬元降為0。其他非流動(dòng)資產(chǎn)1.39億元，去年2701.92萬元，同比增加413.17%。主要為報(bào)告期內(nèi)新增復(fù)墾保證金7653.92萬元，以及新增待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅5817.59萬元。請公司補(bǔ)充說明：（1）結(jié)合公司業(yè)務(wù)情況，說明其他流動(dòng)資產(chǎn)中衍生工具、理財(cái)產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性存款的具體明細(xì)和構(gòu)成，以及今年均減至為0的考慮和原因；（2）本報(bào)告期增加復(fù)墾保證金和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的依據(jù)，是否符合政策規(guī)定和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度沒有列示的原因。

回復(fù)：

一、其他流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成

公司針對(duì)子公司的黃金產(chǎn)品及黃金租賃融資開展了套期保值。針對(duì)黃金產(chǎn)品開展少量倉位的賣出套保（產(chǎn)量50%以下），鎖定銷售價(jià)格；針對(duì)黃金租賃融資進(jìn)行買入套保（租入量的80%100%），鎖定融資成本。公司賣出套保在黃金產(chǎn)品銷售時(shí)進(jìn)行平倉，因此年終時(shí)，一般不持有賣出套保倉位，而繼續(xù)持有未到期的黃金租賃買入套期保值倉位。

公司理財(cái)產(chǎn)品620萬元為控股子公司廣源科技利用閑置資金購買的東方證券股份有限公司“東方匯”現(xiàn)金管理服務(wù)產(chǎn)品；結(jié)構(gòu)性存款系2017年全資子公司雄風(fēng)環(huán)保以4,000萬元購買的平安銀行對(duì)公結(jié)構(gòu)性存款（掛鉤利率）產(chǎn)品（保證金模式），并同時(shí)在平安銀行融資3,950萬元。

2018年，黃金租賃到期，套期保值全部平倉；廣源科技理財(cái)產(chǎn)品到期贖回及雄風(fēng)環(huán)保結(jié)構(gòu)性存款到期支取，故均減至0。2017年、2018年公司“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”明細(xì)如下表所示：

二、復(fù)墾保證金和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

公司于2018年收購MMG Laos Holdings Limited（現(xiàn)更名為CHIJIN Laos Holdings Limited，簡稱CHIJIN Laos）100%已發(fā)行股份，CHIJIN Laos 持有位于老撾的Lane Xane Minerals Limited（簡稱LXML）90%股權(quán)，本次交易于2018年11月30日完成交割，CHIJIN Laos及LXML自2018年12月起納入公司合并范圍，復(fù)墾保證金及待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅系本期合并范圍新增LXML所致。

復(fù)墾保證金系LXML根據(jù)當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)政策規(guī)定，為將來的復(fù)墾義務(wù)繳納的保證金，可以在未來復(fù)墾時(shí)使用。根據(jù)LXML目前的復(fù)墾計(jì)劃，預(yù)期在2027年開始閉坑，該部分復(fù)墾保證金預(yù)期短期內(nèi)不會(huì)使用，所以列示在其他非流動(dòng)資產(chǎn)。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅系LXML在以往經(jīng)營過程中在當(dāng)?shù)孬@取的可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，由于LXML目前的銷售主要是出口銷售，免征銷項(xiàng)稅，該部分進(jìn)項(xiàng)稅稅額預(yù)期短時(shí)間內(nèi)無法得到抵扣，故列示在其他非流動(dòng)資產(chǎn)。未來LXML會(huì)繼續(xù)與當(dāng)?shù)卣疁贤ǎ赃m當(dāng)方式處理該部分進(jìn)項(xiàng)稅。

15、據(jù)披露，公司2018年度長期應(yīng)付款12.94億元，去年為0，主要為應(yīng)付融資租賃款1.44億元、Trafigura Pte.Ltd 9.61億元和MMG Finance Limited 1.89億元。請公司補(bǔ)充說明：（1）上述三項(xiàng)長期應(yīng)付款的具體明細(xì)、形成原因、發(fā)生時(shí)間、平均借款利率、到期時(shí)間、主要合同條款等，交易對(duì)方是否與公司或控股股東存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）請公司自查上述長期應(yīng)付款的事項(xiàng)前期是否履行決策程序和信息披露義務(wù)；（3）結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和資金狀況，說明未來的還款安排，以及對(duì)公司資金面和流動(dòng)性帶來的壓力。

答復(fù)：

（一）應(yīng)付融資租賃款

2018年末應(yīng)付融資租賃款1.44億元，系報(bào)告期內(nèi)子公司雄風(fēng)環(huán)保以固定資產(chǎn)售后回租方式向遠(yuǎn)東宏信(天津)融資租賃有限公司（簡稱遠(yuǎn)東宏信）、浙江浙銀金融租賃股份有限公司（簡稱浙銀租賃）融資產(chǎn)生；遠(yuǎn)東宏信及浙銀租賃系為雄風(fēng)提供融資的金融機(jī)構(gòu)，與公司及控股股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2018年10月22日，雄風(fēng)環(huán)保以固定資產(chǎn)售后回租方式向遠(yuǎn)東宏信融資5,000萬元，到期日為2021年4月22日，該款項(xiàng)分10期按季償還本息，本息合計(jì)為5,403.77萬元，年實(shí)際利率為8.93%。公司根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定測算及經(jīng)年審會(huì)計(jì)師審核，確認(rèn)2018年末應(yīng)付遠(yuǎn)東宏信融資租賃款4,856.94萬元。

2018年11月19日，雄風(fēng)環(huán)保以固定資產(chǎn)售后回租方式向浙銀租賃融資10,000萬元，到期日為2021年11月19日，該款項(xiàng)分12期按季償還本息，本息合計(jì)為11,113.41萬元，年實(shí)際利率為10.99%。公司根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定測算及經(jīng)年審會(huì)計(jì)師審核，確認(rèn)2018年末應(yīng)付浙銀租賃融資租賃款9,543.80萬元。

（二）應(yīng)付貿(mào)易融資款

為完成收購LXML的并購交易，公司與托克私人有限公司（Trafigura Pte.Ltd，簡稱托克）簽署了《收購和預(yù)付款協(xié)議》，托克為公司提供1.4億美元預(yù)付款以支持公司完成LXML并購。托克系國際大宗商品貿(mào)易商，世界500強(qiáng)企業(yè)，與公司及控股股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

托克本次為公司提供1.4億美元的預(yù)付款，期限為提款日（2018年11月30日）至2020年4月30日，公司通過交付LXML生產(chǎn)的陰極銅的方式在16個(gè)月內(nèi)等額償還，首次償還時(shí)間為2019年1月，利率為1個(gè)月LIBOR加一定的溢價(jià)基點(diǎn)。

（三）應(yīng)付股權(quán)交割款

2018年末應(yīng)付MMG Finance Limited 1.89億元系公司收購CHIJIN Laos 100%已發(fā)行股份的交割尾款0.275億美元。MMG Finance Limited為交易對(duì)方指定的收款方，與公司及控股股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

根據(jù)2018年6月21日公司與交易對(duì)方簽署的《股份購買協(xié)議》，本次交易的總對(duì)價(jià)為2.75億美元，分成交割款和尾款兩次支付，其中交割款為總對(duì)價(jià)的90%，即2.475億美元，公司已于2018年11月30日支付并完成交割；尾款為總對(duì)價(jià)的10%，即0.275億美元。根據(jù)協(xié)議，尾款應(yīng)于下列日期中較早者由赤峰黃金支付給交易對(duì)方：

（1）2021年12月31日；

（2）在達(dá)成下列交割后條件（可被Album Investment豁免）后的14天：

①LXML停止以《股份購買協(xié)議》簽署日采用的生產(chǎn)方式在Sepon礦山生產(chǎn)銅；且

②LXML從《股份購買協(xié)議》簽署日起已在Sepon銅金礦完成一次或多次黃金澆注，澆注出的黃金總計(jì)不低于1千克。

（四）相關(guān)決策及披露程序

公司于2018年4月27日召開的第六屆董事會(huì)第十八次會(huì)議和2018年5月18日召開的2017年年度股東大會(huì)分別審議通過了《關(guān)于2018年度向金融機(jī)構(gòu)融資總額度的議案》《關(guān)于2018年度對(duì)外擔(dān)保總額度的議案》，同意2018年度公司及子公司（含子公司的子公司）融資的總額度不超過人民幣30億元，包括并購貸款、項(xiàng)目貸款和流動(dòng)資金融資等，不含公司債券、在銀行間市場發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)債務(wù)融資工具。為保障2018年度公司及子公司向金融機(jī)構(gòu)融資事項(xiàng)順利實(shí)施，同意由公司為子公司提供擔(dān)保或子公司之間互相提供擔(dān)保，上述各項(xiàng)擔(dān)保總額不超過人民幣35億元。

公司及子公司開展的固定資產(chǎn)售后回租方式融資及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在年度融資及擔(dān)保授權(quán)額度之內(nèi)，公司披露的《重大資產(chǎn)購買報(bào)告書（草案）》對(duì)收購LXML的交易方案、融資方案的具體內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)說明，公司董事會(huì)、股東大會(huì)均審議通過了本次交易的相關(guān)議案。

（五）未來還款安排

上述長期應(yīng)付款中，大部分為分期還款，無集中還款壓力。雄風(fēng)環(huán)保經(jīng)營性現(xiàn)金可以滿足分期償還融資租賃需求；LXML平均每月可生產(chǎn)6000噸電解銅，按6500美元/噸的價(jià)格計(jì)算，可產(chǎn)生3900萬美元的收入，在每月償還托克貿(mào)易融資款875萬美元本金、應(yīng)付利息及滿足自身生產(chǎn)經(jīng)營需要后，仍有盈余現(xiàn)金流；應(yīng)付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付預(yù)計(jì)不早于2019年末，公司可通過對(duì)外融資或自有資金支付。公司日常經(jīng)營性現(xiàn)金流足以支付上述款項(xiàng)，目前均在按期還款付息，無逾期情形。

16、據(jù)披露，公司2018年度預(yù)計(jì)負(fù)債17.36億元，去年39.16萬元，主要為報(bào)告期內(nèi)新增閉坑支出17.36億元。請公司說明本期新增閉坑支出的依據(jù)、項(xiàng)目名稱和具體明細(xì)、數(shù)額較大的原因、會(huì)計(jì)處理依據(jù)、以及前期沒有發(fā)生的原因。

答復(fù)：

預(yù)計(jì)負(fù)債新增閉坑支出17.36億元系本期合并范圍新增LXML所致。

公司收購LXML之前，其管理層計(jì)劃將LXML運(yùn)營的Sepon礦山于2020年結(jié)束銅礦生產(chǎn)并閉坑，并按照老撾現(xiàn)有規(guī)定、借助原股東MMG集團(tuán)多年礦山管理經(jīng)驗(yàn)及參照位于澳洲等地礦山的閉坑要求制定了Sepon礦山閉坑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)閉坑費(fèi)用進(jìn)行測算，金額為3.24億美元。具體閉坑計(jì)算依據(jù)包括經(jīng)老撾政府于2016年批準(zhǔn)的Sepon銅金礦關(guān)閉計(jì)劃的閉坑內(nèi)容、Sepon金礦項(xiàng)目研究報(bào)告、MMG集團(tuán)在澳洲等地礦山通用的閉坑相關(guān)的實(shí)際數(shù)據(jù)或參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。

根據(jù)本次收購的意圖，公司未來擬推動(dòng)繼續(xù)進(jìn)行黃金開采并于2027年閉坑，據(jù)此對(duì)閉坑費(fèi)用進(jìn)行了重新測算，測算金額為3.17億美元。

鑒于閉坑復(fù)墾費(fèi)用金額較大、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間較遲且未來持續(xù)時(shí)間較長等原因，目前LXML對(duì)閉坑復(fù)墾費(fèi)用依據(jù)未來閉坑費(fèi)用總額及參考各期美元遠(yuǎn)期利率進(jìn)行折現(xiàn)并計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債科目。截至2018年12月末，LXML預(yù)計(jì)負(fù)債賬面余額折算人民幣為173,613.22萬元。

公司根據(jù)本次問詢函的回復(fù)及對(duì)2018年年度報(bào)告的自查情況，對(duì)2018年年度報(bào)告進(jìn)行補(bǔ)充、更正并發(fā)布了《2018年年度報(bào)告補(bǔ)充更正公告》。

特此公告。

赤峰吉隆黃金礦業(yè)股份有限公司

董事會(huì)

2019年5月10日

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