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前沿拓展：

4月3日，證監(jiān)會官網(wǎng)顯示，廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱“順德農(nóng)商行”）更新了首次公開發(fā)行股票的招股說明書。根據(jù)招股說明書，順德農(nóng)商行預(yù)計發(fā)行A股不超過16.94億股，占發(fā)行后總股本的25%，募集資金扣除發(fā)行費用后，將全部用于充實資本金，提高資本充足水平，增強綜合競爭力。

2019年6月，順德農(nóng)商行開啟IPO之路。2020年2月7日，順德農(nóng)商行獲證監(jiān)會反饋意見，主要包括公司治理、股東持股狀況、業(yè)績數(shù)據(jù)、不良資產(chǎn)等方面。

與2019年6月28日披露的招股說明書相比，順德農(nóng)商行此次發(fā)布的內(nèi)容從863頁增加到2557頁，不僅回應(yīng)了2月證監(jiān)會的問詢外，也更新了2019年最新經(jīng)營狀況。

營業(yè)收入逐年攀升，不良貸款率逐年下降

截至2019年12月31日，順德農(nóng)商行資產(chǎn)總額為3311.40億元，同比增長9.21%，發(fā)放貸款和墊款為1550.61億元，客戶存款為2290.83億元。

2017年、2018年與2019年，順德農(nóng)商行營業(yè)收入分別為66.07億元、76.65億元與85.58億元，凈利潤分別為25.79億元、31.97億元及37.78億元，歸屬于母公司所有者凈利潤分別為26.28億元、31.98億元及37.58億元。

而順德農(nóng)商行的營業(yè)收入也同其他商業(yè)銀行一樣，主要來源于凈利息收入。2019年，該行利息凈收入占營業(yè)收入74.29%，同比減少16.34個百分點。

資本充足率方面，截至2019年12月31日，順德農(nóng)商行資本充足率、一級資本充足率和核心資本充足率分別為14.80%、13.67%和13.67%。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2017年末、2018年末與2019年末，順德農(nóng)商行不良貸款余額分別為22.50億元、17.55億元和16.03億元，不良貸款率分別為1.76%、1.27%和1.00%，不良率呈不斷下降的趨勢；撥備覆蓋率分別為173.95%、257.21%與357.93%。

順德農(nóng)商行稱，不良貸款率下降的主要原因是堅持“控新增、穩(wěn)存量”的思路，一方面適時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大信貸資產(chǎn)風(fēng)險排查力度，提前處置防范化解風(fēng)險，另一方面加大不良貸款清收處置力度，處置各類風(fēng)險貸款，將不良貸款率控制在合理水平。

貸款行業(yè)集中度上，截至2019年12月31日，該行投向制造業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)以及批發(fā)和零售行業(yè)的貸款余額為707.69億元，占企業(yè)貸款總額89.35%，集中度較高。順德農(nóng)商行表示，若上述行業(yè)因宏觀調(diào)控、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或其他原因受到不利影響，可能會導(dǎo)致不良貸款的增加，從而影響財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績。

此外，截至2019年末，中小微企業(yè)貸款占企業(yè)貸款比重為87.15%。

對包商銀行未兌付本息已100%計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

在2019年6月的招股說明書中，順德農(nóng)商行表示，其投資了3.5億元的由包商銀行發(fā)行的小微企業(yè)金融債（包括3億元的自營業(yè)務(wù)投資和0.5億元的理財業(yè)務(wù)投資）和2.91億元的由包商銀行承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)。

2019年，包商銀行出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險，于2019年5月24日被央行和銀保監(jiān)會接管。

這一條風(fēng)險提示引起了證監(jiān)會的注意，證監(jiān)會在2月的反饋意見中，要求順德農(nóng)商行說明與包商銀行業(yè)務(wù)往來情況的具體影響、應(yīng)對措施及下一步安排等。

對此，順德農(nóng)商行表示，該行與包商銀行發(fā)生的業(yè)務(wù)往來主要是投資了包商銀行發(fā)行的小微企業(yè)金融債與包商銀行承兌的票據(jù)貼現(xiàn)，此外，已轉(zhuǎn)出該行作為貼現(xiàn)行，包商銀行為承兌行的票據(jù)，占總資產(chǎn)比例較低，財務(wù)影響有限。

對于小微企業(yè)金融債，順德農(nóng)商行已于2019年6月5日與包商銀行接管組和存款保險基金管理有限公司簽署《債券收購與轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，針對該行投資的由包商銀行發(fā)行的小微企業(yè)金融債3.5億元，約定該行剩余未兌付債權(quán)將依法參與后續(xù)受償。截至去年12月31日，順德銀行共收到本息兌付金額3.34億元，剩余尚未兌付自營債券本金2034.89萬元以及839.85萬元均按照100%比例計提了資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對于包商銀行承兌的票據(jù)貼現(xiàn)，截至本招股說明書簽署日，該行持有的包商銀行承兌票據(jù)均已全額兌付；此外，截至去年末，該行已轉(zhuǎn)出的5.09億元該行作為貼現(xiàn)行，包商銀行承兌的票據(jù)，該等票據(jù)已全部到期，并未收到交易對手關(guān)于票據(jù)不能兌付的反饋。

美的集團(tuán)為第一大股東

順德農(nóng)商行始建于1952年，前身為順德農(nóng)村信用合作社，2009年12月22日改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，是廣東省三家首批成功改制的農(nóng)村商業(yè)銀行之一。目前，該行在順德?lián)碛?00多家分支機(jī)構(gòu)，并相繼在江門恩平、佛山南海、清遠(yuǎn)英德、廣州南沙、珠海橫琴等地設(shè)立直屬分支機(jī)構(gòu)，以及在佛山高明、江西豐城和樟樹絕對控股了三家村鎮(zhèn)銀行。

根據(jù)招股說明書，持有順德農(nóng)商行發(fā)行前股份總數(shù)5%以上股份的股東只有四家。

其中，佛山市順德區(qū)誠順資產(chǎn)管理有限公司及其全資子公司廣東順控網(wǎng)建設(shè)投資有限公司，合計持有8.02%的股份；美的集團(tuán)股份有限公司及其全資子公司美的集團(tuán)財務(wù)有限公司，合計持有9.69%股份；廣東萬和集團(tuán)有限公司及其控股子公司廣東萬和新電器股份有限公司，合計持有5.78%股份；廣東博意建筑設(shè)計有限公司持有5.51%股份。

此外，順德農(nóng)商行前十大股東還包括持有2.50%股份的東莞農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、持有2.00%股份的廣東順北集團(tuán)有限公司、持有1.25%股份的佛山市順德區(qū)樂從供銷集團(tuán)有限公司、持有1.06%股份的佛山市順德區(qū)新樂從家具城有限公司，以及持有1.00%的廣東德美精細(xì)化工集團(tuán)股份有限公司。

招股說明書中，順德農(nóng)商行的前十大股東

順德農(nóng)商行并不是2020年第一家更新招股說明書的銀行，此前南海農(nóng)商行已于1月10日更新，此外湖州銀行也于2月7日披露了招股說明書。

而在2020年銀行A股排隊IPO的隊列中，還有上海農(nóng)商銀行、蘭州銀行、大豐農(nóng)商行、重慶銀行、昆山農(nóng)商行、馬鞍山農(nóng)商行、東莞銀行、廣州農(nóng)商行、齊魯銀行、瑞豐銀行、廈門銀行、廈門農(nóng)商行、藥都農(nóng)商行、海安農(nóng)商行等14家銀行。17家銀行中，10家擬登陸上交所，7家擬登陸深交所中小板。

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